La prueba contable resulta fundamental en los procesos donde se discuten diferencias económicas o se investigan delitos contra el patrimonio.
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El contador forense actúa normalmente en actividades relacionadas con investigaciones criminales de origen diverso, discrepancias entre socios o accionistas, siniestros asegurados, pérdidas económicas en los negocios, procesos tributarios, civiles, penales, etc., tanto en el sector público como en el privado. Es decir, el contador público puede tener un amplio campo de acción y su participación puede resultar decisiva dentro de la sociedad actual.
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La obra es útil para los contadores en ejercicio y para los estudiantes, asà como para los profesionales de otras disciplinas que intervienen como auxiliares de la justicia. Igualmente, la obra es útil para que los profesionales del derecho puedan disponer de manera más eficiente de los servicios de los contadores públicos.
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En este libro el autor comparte, con los profesionales de la ContadurÃa y con quienes utilizan sus servicios, su vasta experiencia en el ejercicio de la contadurÃa pública, como asesor, auditor, consultor, perito, catedrático y funcionario público. Con este objetivo analiza las múltiples situaciones donde intervienen los contadores en las tareas de investigación, definición, recaudación y contradicción de las pruebas contables, con especial énfasis en la tributación y los arbitrajes, asà como la actuación de los contadores en áreas cruciales, como los fraudes empresariales y el lavado de activos.
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Dada la novedad de los temas cubiertos –al menos en la literatura técnica disponible en castellano- su tratamiento se aborda con intención didáctica, en lenguaje sencillo, con apoyo reiterado en las normas y la jurisprudencia. Ofrece valiosas herramientas a los contadores en ejercicio y a los estudiantes, asà como a los profesionales de otras disciplinas que intervienen como auxiliares de la justicia. Igualmente, la obra es útil para que los profesionales del derecho puedan disponer de manera más eficiente de los servicios de los contadores públicos.
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CARACTERÃSTICAS:
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Autor: HORACIO AYALA VELA
Páginas: 300
ISBN: 978-958-653-737-7
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ÃNDICE GENERAL:
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1. El dinero y las cuentas
Los negocios y la contabilidad
La contabilidad en Colombia
Los contadores y los auditores
El contador público en Colombia
La fe pública
El revisor fiscal
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2. ContadurÃa forense
Definición del término
Campo de acción de la contadurÃa forense
Objetivos de la contadurÃa forense
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3. El perfil del contador forense
El contador forense como testigo experto
¿Testigo o perito?
El trabajo del contador forense
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4. AuditorÃa y contadurÃa forense
Normas de auditorÃa generalmente aceptadas
Normas de auditorÃa vs. Estándares de atestación
Los lÃmites de la inmunidad de los expertos
Normas relativas a la ejecución del trabajo
Normas relativas a la redención de informes
Los honorarios profesionales
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5. El contador y los fraudes
Estudio sobre el fraude ocupacional
Historias de fraudes ocupacionales
¿Cómo se prepara su empresa para prevenir el fraude?
El contador y los escándalos financieros
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6. El contador forense y el lavado de activos
La evolución y diversificación de los delitos
La IFAC y el lavado de dineros
La posición estratégica del contador
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7. El contador forense en el proceso penal
Ley 600 de 2000
Ley 906 de 2004
Prueba documental
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8. El contador forense en el proceso tributario
Los libros de comercio
Validez de los registros electrónicos
Los libros de comercio y las normas contables
El papel del revisor fiscal
Normas y requisitos
Dictamen con salvedades
Certificación de otras declaraciones
Las normas tributarias y la prueba contable
Las inspecciones tributarias
Las inspecciones contables
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9. El contador forense como perito
Normas legales contables
El papel del perito
Los tribunales de arbitramento
El contador en el arbitramento
El perito en el proceso
Jurisprudencia
